О Т Ч Е Т
об исполнении бюджета Пожарского
муниципального района за 9 месяцев 2012 года
С 1 января 2012 года, на территории Пожарского муниципального района, в целях реализации Федерального закона от 08.05.2010 № 83-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации, в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений», в соответствии с принятыми муниципальными правовыми актами, сеть учреждений финансируемая из бюджета Пожарского муниципального района представлена 33 муниципальными бюджетными и 6 казенными учреждениями в том числе:
|
Муниципальные учреждения Пожарского муниципального района |
Муниципальные бюджетные учреждения |
Муниципальные казенные учреждения |
|
Образование всего В том числе: |
30 |
1 |
|
Дошкольные образовательные учреждения |
10 |
|
|
Общее образование (школы-детские сады, школы начальные, неполные средние и средние) |
14 |
|
|
Учреждения дополнительного образования |
6 |
|
|
Управление образования администрации Пожарского муниципального района |
|
1 |
|
Культура всего В том числе: |
3 |
1 |
|
Дворец культуры Пожарского муниципального района |
1 |
|
|
Централизованная библиотечная система Пожарского муниципального района |
1 |
|
|
Краеведческий музей |
1 |
|
|
Управление культуры спорта и молодежной политики администрации Пожарского муниципального района |
|
1 |
|
Хозяйственное управление |
|
1 |
|
Администрация Пожарского муниципального района |
|
1 |
|
Дума Пожарского муниципального района |
|
1 |
|
Финансовое управление администрации Пожарского муниципального района |
|
1 |
|
ВСЕГО |
33 |
6 |
Общая фактическая численность работников Пожарского муниципального района, финансируемых из бюджета Пожарского муниципального района на 01.10.2012 года составила 1 270 единиц, в том числе:
- фактическая численность работников занятых в отрасли образования на 01.10.2012 года 1 097 единиц, за 9 месяцев численность уменьшилась на 6 единиц (на 01.01.2012 – 1 103 ед.),
- фактической численностью занятых в отрасли культуры на 01.10.2012 года составила 92 единицы, за 9 месяцев фактическая численность уменьшилась на 3 единицы (на 01.01.2012 – 95 ед.);
- фактическая численность органов местного самоуправления Пожарского муниципального района за 9 месяцев 2012 года осталась без изменений и составляет 64 единицы с фактическими расходами на их содержание 24 891,9 тыс. руб.
Показатели сводной бюджетной росписи и лимиты бюджетных обязательств на 2012 год доведены до 6 главных распорядителей средств бюджета Пожарского муниципального района – муниципальных казенных учреждений.
Финансирование всех учреждений осуществляется в пределах остатка средств на едином счете бюджета Пожарского муниципального района.
Лицевые счета главным распорядителям средств районного бюджета открыты в Финансовом управлении администрации Пожарского муниципального района, лицевые счета бюджетным учреждениям - в отделении по Пожарскому району Управления Федерального казначейства по Приморскому краю.
С 2012 года финансовое обеспечение деятельности бюджетных учреждений по отраслям образование, культуры Пожарского муниципального района осуществляется путем предоставления субсидий из районного бюджета на выполнение бюджетными учреждениями муниципального задания и субсидий на иные цели, в соответствии со статьей 781 Бюджетного кодекса Российской Федерации и муниципальными правовыми актами администрации Пожарского муниципального района.
Предоставление субсидий осуществляется на основании соглашения о предоставлении субсидий из бюджета Пожарского муниципального района на выполнение муниципального задания и субсидий на иные цели, заключенного между бюджетным учреждением и администрацией Пожарского муниципального района и графика предоставления субсидий, в соответствии с постановлением администрации Пожарского муниципального района от 31 октября 2011 года № 509-па «Об утверждении Порядка определения объема и условий предоставления субсидий из бюджета Пожарского муниципального района бюджетным учреждениям».
В целях повышения эффективности расходования бюджетных ассигнований, повышения качества предоставления муниципальных услуг (выполнение работ) в соответствии с муниципальным заданием, распределением субсидий на выполнение муниципального задания и на иные цели занимаются руководители отраслевых (функциональных) органов администрации Пожарского муниципального района в соответствии с планами финансово-хозяйственной деятельности на 2012 год.
При распределении бюджетных ассигнований у руководителей есть возможность самостоятельно определять приоритетность расходов, определять их очередность, не допуская возникновения конфликтных ситуаций между поставщиками товаров, работ, услуг и субъектами бюджетного планирования.
Бюджет Пожарского муниципального района на 2012 год, с учетом изменений внесенных в декабре, был утвержден решением Думы Пожарского муниципального района от 27.12.2011 № 104-НПА «О внесении изменений в решение Думы Пожарского муниципального района от 14.12.2011 г. № 99-НПА «О бюджете Пожарского муниципального района на 2012 год»:
- общий объем доходов составил 349 098,90 тыс. руб.,
- общий объем расходов составил 361 667,90 тыс. руб.,
- размер дефицита составил 12 569,00 тыс. руб. (или 9,9 % от налоговых и неналоговых доходов бюджета).
В течение 9 месяцев 2012 года в бюджет Пожарского муниципального района внесены 3 уточнения: Решением Думы Пожарского муниципального района от 27.03.2012 № 115-НПА; от 29.05.2012 № 123-НПА; от 28.08.2012 № 134-НПА «О внесении изменений в решение Думы Пожарского муниципального района от 14.12.2011 г. № 99-НПА «О бюджете Пожарского муниципального района на 2012 год».
С учетом произведенных изменений в бюджет Пожарского муниципального района за 9 месяцев 2012 года установлены основные характеристики бюджета:
- общий объем доходов составил 426 048,87 тыс. руб.,
- общий объем расходов составил 438 617,87 тыс. руб.,
- размер дефицита составил 12 569,00 тыс. руб. (или 8,6 % от налоговых и неналоговых доходов бюджета).
Изменения внесены в доходную часть бюджета как по налоговым и неналоговым поступлениям, сумма уточнения составила 3 261 тыс. руб., так и по безвозмездным поступлениям из бюджетов других уровней – 34 212,84 тыс. руб.
Внесенные изменения в расходную часть бюджета за счет собственных средств за 9 месяцев 2012 года направлены на увеличение бюджетных ассигнований по следующим видам расходов:
- 1 378,0 тыс. руб. на разработку проекта схемы территориального планирования (софинансирование для получения субсидий из краевого бюджета);
- 310,0 тыс. руб. на проведение дополнительных выборов депутата Думы Пожарского муниципального района по избирательному округу № 3;
- 1 000,0 тыс. руб. на устранение предписаний и протоколов административных нарушений в дошкольных общеобразовательных учреждениях требований пожарной безопасности;
- 573,0 тыс. руб. на обслуживание муниципального долга (уплата процентов за пользование кредитными ресурсами)
Источниками покрытия дефицита бюджета были определены заёмные средства из бюджетов других уровней и займы от кредитных организаций.
Кассовое исполнение бюджета Пожарского муниципального района за 9 месяцев 2012 года составило:
- по доходам 298 741,85 тыс. руб., или 70,1 % от плановых назначений;
- по расходам 287 045,87 тыс. руб. или 65,4 % от плановых назначений.
Кассовое исполнение бюджета по доходам и расходам выглядит следующим образом:
|
|
Плановые назначения |
Кассовое исполнение за 2011г |
Исполнение бюджета % |
|
Доходы |
426 048,87 |
298 741,85 |
70,1 |
|
Расходы |
438 617,87 |
287 045,87 |
65,4 |
|
Дефицит (-) профицит (+) |
- 12 569,0 |
11 695,98 |
|
Профицит бюджета в объеме 11 695,98 тыс. руб. на 01.10.2012 года из них:
- 10 375,0 тыс. руб. погашение кредитов, привлеченных от кредитных организаций;
- 1 438,18 тыс. руб. разница между остатками денежных средств на едином счете районного бюджета по состоянию на 01 января 2012 года (856,70 тыс. руб.) и на 01 октября 2012 года (2 294,88 тыс. руб.);
- (-)117,2 тыс. руб. возврат бюджетных кредитов в районный бюджет на 01.10.2012 г.
ИСПОЛНЕНИЕ БЮДЖЕТА ПОЖАРСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ПО ДОХОДАМ ЗА 9 месяцев 2012 ГОДА
План по доходам бюджета Пожарского муниципального района на 2012 год установлен в сумме 426 048,87 тыс. руб. Исполнение за 9 месяцев 2012 года составило 298 741,85 тыс. руб. или 70,1 % от утвержденного плана.
(приложение 1).
- 1. Налоговые и неналоговые доходы
Структура налоговых и неналоговых доходов бюджета Пожарского муниципального района за 9 месяцев 2012 года
План по налоговым и неналоговым доходам бюджета Пожарского муниципального района на 2012 год установлен в размере 145 471,10 тыс. руб., в том числе по налоговым -65 910,00 тыс. руб., по неналоговым – 79 561,10 тыс. руб. Фактическое исполнение за 9 месяцев 2012 года составило 110 609,93 тыс. руб., что составляет 76,0 % от годового плана, в том числе по налоговым доходам – 46 128,55 тыс. руб. (70,0 %), по неналоговым доходам – 64 481,38 тыс. руб. (81,0%) (приложение 1).
Основная причина выполнения плана по налоговым и неналоговым доходам выше 75,0 % заключается в том, что план по доходам, получаемым в виде арендной платы за земельные участки выполнен на 79,9 % (поступление дополнительных доходов в результате перерасчета арендной платы за использование земельных участков в соответствии с проведенной государственной кадастровой оценкой земель, предоплаты арендной платы за земельные участки до конца текущего года ООО «ФСК ЕЭС" в сумме 2 915,00 тыс. руб.), по доходам от продажи материальных и нематериальных активов - на 111,1% приобретение в собственность земли арендаторами земельных участков).
В то же время план выполнен ниже 75,0 % от годовых назначений за 9 месяцев 2012 года по следующим источникам доходов:
- по НДФЛ на 67,6 % - за счет задолженности по налогу бюджетных учреждений в сумме 729,30 тыс. руб.;
- по единому сельскохозяйственному налогу на 56,2 % - в связи с убыточной деятельностью крестьянско-фермерских хозяйств;
- по госпошлине – на 55,8%;
- по плате за негативное воздействие на окружающую среду – на 71,6%;
- по прочим доходам от оказания платных услуг (работ) получателями средств бюджетов муниципальных районов на 71,0%;
В динамике за 9 месяцев 2011 и 2012 гг. прослеживается следующая тенденция: общий уровень налоговых и неналоговых поступлений в бюджет Пожарского муниципального района за 9 месяцев
Снижение поступлений налоговых и неналоговых доходов в бюджет Пожарского муниципального района произошло за счет:
- налога на доходы физических лиц – на 33 888,27 тыс. руб. (в связи с тем, что в соответствии со статьёй 2 Федерального Закона от 30.11.2011 № 361-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» с 01.01.2012 в бюджеты муниципальных районов подлежит зачислению налог на доходы физических лиц по нормативу 10 процентов);
- единого сельскохозяйственного налога – на 38,60 тыс. руб. (в связи с тем, что в 1 квартале 2012 года было погашение задолженности по налогу);
- государственной пошлины - на 1 632,60 тыс. руб. (в связи с тем, что с 01.01.2012 госпошлина за государственную регистрацию транспортных средств и иные юридически значимые действия уполномоченных федеральных органов, связанные с изменениями и выдачей документов на транспортные средства, регистрационных знаков, водительских удостоверений 100% зачисляется в федеральный бюджет);
- прочих поступлений от использования имущества, находящегося в собственности муниципальных районов (116,92 тыс. руб.);
- платежей по плате за негативное воздействие на окружающую среду – на 1 878,85 тыс. руб. (за счет того, что в 2011 году поступали платежи от предприятий нефтегазового комплекса);
- по прочим доходам от оказания платных услуг (работ) получателями средств бюджетов муниципальных районов – на 21 127,21 тыс. руб. (в соответствии с Федеральным Законом от 08.05.2010 №83-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений» с 01.01.2012 бюджетные учреждения не являются участниками бюджетного процесса и доходы, полученные от их предпринимательской деятельности поступают в самостоятельное распоряжение бюджетных учреждений);
- по штрафам, санкциям, возмещению ущерба – на 1 944,52 тыс. руб. (в связи с тем, что с 01.01.2012 денежные взыскания за нарушение правил перевозки крупногабаритных и тяжеловесных грузов по автомобильным дорогам общего пользования федерального, регионального или межмуниципального значения зачисляются в федеральный бюджет и бюджет субъекта Российской Федерации).
Частичная компенсация доходной части бюджета произошла за счет увеличения поступлений:
- единого налога на вмененный доход в связи с увеличением с 01.01.2012 правительством Российской Федерации коэффициента-дефлятора К1, учитывающего изменение потребительских цен на товары (работы, услуги), с 1,392 до 1,4942 (1 481,59 тыс. руб.);
- платежей по аренде земли в результате перерасчета арендной платы за использование земельных участков в соответствии с проведенной государственной кадастровой оценкой земель (14 713,51 тыс. руб.);
- доходов от перечисления части прибыли, остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей муниципальных унитарных предприятий, созданных муниципальными районами (75,10 тыс. руб.);
- доходов от продажи материальных и нематериальных активов за счет приобретения в собственность земли арендаторами земельных участков и в соответствии с планом приватизации муниципального имущества (3 835,46 тыс. руб.).
В 2012 году продолжается работа межведомственной комиссии по налоговой и социальной политике при главе Пожарского муниципального района.
В целях обеспечения доходной части бюджета и соблюдения налогового и бюджетного законодательства за 9 месяцев 2012 года проведено 8 заседаний межведомственной комиссии по налоговой и социальной политике при главе Пожарского муниципального района, на которые были приглашены 419 должников, имеющих задолженность в бюджет Пожарского муниципального района в размере 1 903,70 тыс. руб.
По результатам работы межведомственной комиссии поступление налогов и сборов в бюджет Пожарского муниципального района составило 1 416,80 тыс. руб.
Так как основными доходными источниками бюджета Пожарского муниципального района являются налог на доходы физических лиц – 30,6 % и аренда земли – 42,7% в структуре налоговых и неналоговых доходов, особые усилия финансового управления направляются на работу по выявлению налогоплательщиков, ведущих деятельность на территории района и не стоящих на учете в налоговой инспекции, принуждению их к постановке на налоговый учет, выявлению землепользователей, использующих земельные участки без правоустанавливающих документов.
За 9 месяцев 2012 года выявлены предприятия, которые принуждаются к постановке на налоговый учет в Пожарском муниципальном районе: ООО «Система», ООО «СМУ 861», ООО «Дальспецсервис».
Ведется работа по принуждению оформления в аренду земель, используемых гаражно-строительными кооперативами (на заседание межведомственной комиссии по налоговой и социальной политике при главе Пожарского муниципального района за 9 месяцев 2012 годы были вызваны 92 председателя ГСК).
- 2. Безвозмездные поступления из бюджетов других уровней
Уточненный план по доходам за счет средств бюджетов других уровней на 2012 год, определен в сумме 279 725,72 тыс. руб. или 65,7 % в общем объеме доходов бюджета (приложение 1).
Фактическое поступление за 9 месяцев 2012 года составило 187 912,87тыс. руб., выполнение плановых назначений составляет 67,2 %.
Все средства, кроме дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности (поступление за 9 месяцев – 68 470,00 тыс. руб. или 73,0% от плановых назначений), носят целевой характер. При исполнении бюджета нашего района задача по обеспечению целевого использования поступающих средств находится на особом контроле.
За 9 месяцев 2012 года поступление субсидий составило 2 466,00 тыс. руб. или 8,6% от плановых назначений.
Субсидии на модернизацию региональных систем общего образования поступили в сумме 366,00 тыс. руб. (1,4% от плановых назначений) в соответствии с актами выполненных работ.
Не в полном объеме поступили субсидии бюджетам муниципальных образований на организацию отдыха детей в каникулярное время (кредиторская задолженность за оплату питания детей в пришкольных лагерях по состоянию на 01.10.2012 составила 549,99 тыс. руб.).
Субвенции в бюджет Пожарского муниципального района за 9 месяцев 2012 года поступили по фактической потребности (по заявкам ГРБС) в объеме 113 847,04 тыс. руб. или 74,6 % от плановых назначений за исключением субвенций на обеспечение питания в младших классах (1-4 включительно) бесплатным питанием (задолженность по фактической потребности по состоянию на 01.10.212 составила 76,64 тыс. руб.).
Субвенции на выполнение передаваемых полномочий субъектов Российской Федерации поступили в сумме 106 232,87 тыс. руб. (74,7 % от плановых назначений), из них:
- субвенции на реализацию дошкольного, общего и дополнительного образования в муниципальных общеобразовательных учреждениях по основным общеобразовательным программам – 76,1% от плановых назначений;
- субвенции на обеспечение питания в младших классах (1-4 включительно) бесплатным питанием – 56,1 % т плановых назначений;
- субвенции на обеспечение деятельности комиссий по делам несовершеннолетних и защите их прав – 72,0 % т плановых назначений;
- субвенции на обеспечение деятельности административных комиссий – 76,4 % от плановых назначений;
- субвенции на осуществление выравнивания бюджетной обеспеченности поселений, входящих в состав муниципальных районов- 70,9 % от плановых назначений;
- субвенции на выполнение органами местного самоуправления отдельных государственных полномочий по государственному управлению охраной труда – 71,2 % т плановых назначений;
- субвенции на осуществление госконтроля за использованием и сохранностью жилого фонда независимо от его формы собственности, соблюдением правил содержания общего имущества собственников помещений в многоквартирном доме, а также за соответствием жилых помещении- 75,0 % от плановых назначений.
За 9 месяцев 2012 года в бюджет Пожарского муниципального района в соответствии с заключенными соглашениями поступили субвенции из бюджетов сельских поселений и Лучегорского городского поселения в размере 3 053,93 тыс. руб. или 66,0 % от плановых назначений.
Средства поступают на основании соглашений между администрацией Пожарского муниципального района и администрациями сельских поселений и Лучегорского городского поселения о передаче части полномочий по решению вопросов местного значения поселений на уровень муниципального района. Эти денежные средства носят целевой характер, и расходуются на мероприятия в области молодежной политики и спорта, обеспечение деятельности ДК Пожарского муниципального района, обеспечение граждан библиотечными услугами, реализации полномочий в области градостроительной деятельности.
В сравнении с 9 месяцами 2011 года доходная часть бюджета по безвозмездным поступлениям от бюджетов других уровней увеличилась на 65 467,11 тыс. руб., в основном за счет (приложение 2):
- дотации бюджетам муниципальных районов на выравнивание бюджетной обеспеченности (на 34 461,00 тыс. руб.);
- субвенций на реализацию дошкольного, общего и дополнительного образования в муниципальных общеобразовательных учреждениях по основным общеобразовательным программам, субвенций на осуществление выравнивания бюджетной обеспеченности поселений, входящих в состав муниципальных районов (на 31 669,06 тыс. руб.);
- межбюджетных трансфертов, передаваемых бюджетам муниципальных районов из бюджетов поселений на осуществление части полномочий по решению вопросов местного значения в соответствии с заключенными соглашениями (на 472,68 тыс. руб.).
ИСПОЛНЕНИЕ БЮДЖЕТА ПОЖАРСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ПО РАСХОДАМ ЗА 9 месяцев 2012 ГОДА
- 1. Общие расходы бюджета
Уточненный план по расходам бюджета Пожарского муниципального района составил 438 617,87 тыс. руб. кассовое исполнение 287 045,87 тыс. руб., или 65,4 % от годового плана (Приложение 6).
Структура расходов бюджета Пожарского муниципального района по разделам классификации расходов бюджетов Российской Федерации выглядит следующим образом:
Кассовые расходы бюджета за 9 месяцев 2012 года в динамике к 9 месяцам 2011 года увеличились на 73,6 млн. руб. (Приложение 7), увеличение связано с:
- повышением оплаты труда работников бюджетной сферы с 01.06.2011 года и с 01.10.2011 на 6,5% (по тарифной сетке) и с 01.10.2011 года на 10% (муниципальным служащим), соответственно повышением начислений на оплату труда;
- установлением с 01.06.2011 минимального размера оплаты труда в сумме 4 611 рублей.
- оплатой кредиторской задолженности по налоговым платежам и страховым взносам во внебюджетные фонды.
По разделу 0100 «Общегосударственные вопросы» - исполнено 28 081,14 тыс. руб. или 64,5 % от плановых назначений, в динамике к 9 месяцам 2011 года произошло увеличение расходов на 4 584,93 тыс. руб. Расходы по разделу направлены на функционирование выборных должностных лиц Пожарского муниципального района, аппарата Думы, администрации Пожарского муниципального района, хозяйственного управления и обеспечение деятельности финансовых органов, органов контроля, в том числе:
- 891,1 тыс. руб. – денежное содержание главы района (73,6 % от плановых назначений);
- 3 435,1 тыс. руб. – денежное содержание заместителей главы администрации Пожарского муниципального района и работников управления делами администрации Пожарского муниципального района (73,6 % от плановых назначений);
- 898,4 тыс. руб. – расходы на государственную регистрацию актов гражданского состояния за счет средств субвенции из бюджета Приморского края (56 %);
- 10 504,6 тыс. руб. – расходы на содержание органов местного самоуправления (администрация района – муниципальные служащие 68,2 % от плановых назначений);
- 260,8 тыс. руб. – расходы на оценку недвижимости признание прав и регулирование отношений по государственной и муниципальной собственности (98,9% от плановых назначений);
- 901,5 тыс. руб. – денежное содержание председателя Думы Пожарского муниципального района (83,2 % от плановых назначений);
- 1 065,8 тыс. руб. – обеспечение деятельности аппарата Думы Пожарского муниципального района (66,8 % от плановых назначений);
- 276,5 тыс. руб. – содержание Контрольно-счетной палаты Пожарского муниципального района (38,5 % от плановых назначений);
- 310,0 тыс. руб. – проведение выборов депутата в Думу Пожарского муниципального района (100 % от плановых назначений);
- 4 700,3 тыс. руб. - содержание финансового управления администрации Пожарского муниципального района (73 % от плановых назначений);
- 327,6 тыс. руб. – создание и обеспечение деятельности комиссий по делам несовершеннолетних и защите их прав за счет средств субвенции из краевого бюджета (68,5 % от плановых назначений);
- 330,4 тыс. руб. – расходы на осуществление отдельных государственных полномочий по государственному управлению охраной труда за счет средств субвенции (66,4 % от плановых назначений);
- 456,5 тыс. руб. – расходы на выполнение государственных полномочий по управлению административной комиссией, за счет субвенций из краевого бюджета (75,7 % от плановых назначений);
- 398,7 тыс. руб. – расходы на осуществление части полномочий по решению вопросов местного значения переданных из Лучегорского городского поселения в соответствии с заключенным соглашением по градостроительству (62,3 % от плановых назначений).
По разделу 0200 «Национальная оборона» исполнение составило 831,3 тыс. руб. или 75 % от плановых назначений, расходы произведены за счет субсидий из федерального бюджета, на осуществление первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты.
По разделу 0400 «Национальная экономика» исполнение составило
3 366,8 тыс. руб. или 45,7 % от плановых назначений. Данные расходы направлены:
- 2 635,8 тыс. руб. или 79% от плановых назначений на компенсацию убытков при осуществлении пассажирских перевозок между районным центром и поселениями предприятиям перевозчикам;
- 231,0 тыс. руб. или 13,3 % от плановых назначений на мероприятия в области строительства, архитектуры и градостроительства;
- 500,0 тыс. руб. или 94,3% от плановых назначений направлены на мероприятия в рамках муниципальной программы «Поддержка малого и среднего предпринимательства в Пожарском муниципальном районе на 2012-2014 годы».
По разделу 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство» исполнение составило 465,8 тыс. руб. или 31,3 % от плановых назначений.
Данные расходы произведены за счет средств субвенций краевого бюджета на осуществление государственного контроля за использованием и сохранностью жилого фонда не зависимо от его формы собственности, соблюдение правил содержания общего имущества собственников помещений в многоквартирном доме, соответствием жилых домов, многоквартирных домов требованиям энергетической эффективности и требованиям их оснащенности приборами учета используемых энергетических ресурсов, а также за соответствием жилых помещений, качества, объема и порядка предоставления коммунальных услуг установленным требованиям законодательства.
Наибольшую долю в структуре расходов бюджета Пожарского муниципального района занимают расходы по отрасли «Образование» – 77 %. Кассовое исполнение за 9 месяцев 2012 года по отрасли составило 221 157,4 тыс. руб. или 65,8 % от плановых назначений.
Данные расходы были направлены:
Дошкольное образование:
- 52 165,6 тыс. руб. или 67 % от плановых назначений субсидии на финансовое обеспечение муниципального задания на оказание муниципальных услуг дошкольными бюджетными учреждениями (10 бюджетных учреждений);
- 16 661,4 тыс. руб. или 97,0 % от плановых назначений субсидии на иные цели дошкольным бюджетным учреждениям (оплата кредиторской задолженности по налоговым платежам и страховым взносам во внебюджетные фонды);
- 6 093,4 тыс. руб. или 69,6 % от плановых назначений субсидии на иные цели дошкольным бюджетным учреждениям для реализации районной целевой программы «Развитие бесплатного дошкольного образования на территории Пожарского муниципального района на 2011 – 2015 годы» (на внедрение новых систем оплаты труда);
Общее образование:
- 123 897,3 тыс. руб. или 61,8 % от плановых назначений субсидии на финансовое обеспечение муниципального задания на оказание муниципальных услуг бюджетными общеобразовательными учреждениями (14 бюджетных учреждений), в том числе;
- за счет средств местного бюджета 26 449,5 тыс. руб. (66,6 % от плановых назначений):
- за счет субвенций из бюджетов других уровней (краевого и федерального бюджетов) – 95 113,5 тыс. руб. (74,7 % от плановых назначений);
- 1 879,4 тыс. руб. или 32,9 % от плановых назначений субсидии на иные цели общеобразовательным бюджетным учреждениям (внедрение новых систем оплаты труда, оплата кредиторской задолженности по налоговым платежам и страховым взносам во внебюджетные фонды);
- 89,0 тыс. руб. или 6,8 % от плановых назначений субсидии на иные цели бюджетным учреждениям для реализации районной целевой программы «Социальное развитие села в Пожарском муниципальном районе на 2011 – 2013 годы»;
- 366,0 тыс. руб. или 1,4% от плановых назначений субсидии на реализацию региональных программ модернизации системы общего образования
Учреждения по внешкольной работе с детьми
- 8 555,7 тыс. руб. или 61,1 % от плановых назначений субсидии на финансовое обеспечение муниципального задания на оказание муниципальных услуг бюджетными учреждениями (6 бюджетных учреждений - школы дополнительного образования);
- 4 460,1 тыс. руб. или 96,6 % от плановых назначений субсидии на иные цели бюджетным учреждениям (внедрение новых систем оплаты труда, оплата кредиторской задолженности по налоговым платежам и страховым взносам во внебюджетные фонды).
Кассовые расходы на содержание аппарата управления образования составили 1 596,8 тыс. руб. или 65,6% от плановых назначений.
На содержание централизованной бухгалтерии управления образования расходы составили 7 105,7 тыс. руб. или 63 % от плановых назначений.
По долгосрочной целевой программе «Развитие молодежной политики в Пожарском муниципальном районе на 2012-2016 годы» произведены расходы в объеме 121,4 тыс. руб. или 86 % от плановых назначений.
По разделу «Культура и кинематография» кассовое исполнение составило 14 248,2 тыс. руб. или 60,6 % от плановых назначений.
Данные расходы были направлены:
- 3 228,8 тыс. руб. или 54,2 % от плановых назначений субсидии на финансовое обеспечение муниципального задания на оказание муниципальных услуг бюджетными учреждениями за счет средств местного бюджета (Дворец культуры Пожарского муниципального района);
- 1 145,2 тыс. руб. или 69,5 % от плановых назначений субсидии на иные цели бюджетным учреждениям за счет средств местного бюджета (внедрение новых систем оплаты труда, оплата кредиторской задолженности по налоговым платежам и страховым взносам во внебюджетные фонды);
- 409,3 тыс. руб. или 61,3 % от плановых назначений субсидии на финансовое обеспечение муниципального задания на оказание муниципальных услуг бюджетными учреждениями за счет средств местного бюджета (краеведческий музей);
- 90,3 тыс. руб. или 54,5 % от плановых назначений субсидии на иные цели бюджетным учреждениям за счет средств местного бюджета (краеведческий музей - внедрение новых систем оплаты труда, оплата кредиторской задолженности по налоговым платежам и страховым взносам во внебюджетные фонды);
- 1 586,5 тыс. руб. или 61,3 % от плановых назначений субсидии на финансовое обеспечение муниципального задания на оказание муниципальных услуг бюджетными учреждениями за счет средств местного бюджета (централизованная библиотечная система Пожарского муниципального района);
- 811,6 тыс. руб. или 83,5 % от плановых назначений субсидии на иные цели бюджетным учреждениям за счет средств местного бюджета (внедрение новых систем оплаты труда, оплата кредиторской задолженности по налоговым платежам и страховым взносам во внебюджетные фонды);
- 2 517,6 тыс. руб. или 64,5 % от плановых назначений субсидии на финансовое обеспечение муниципального задания на оказание муниципальных услуг бюджетными учреждениями за счет средств бюджетов других уровней передача полномочий с поселений Пожарского муниципального района на район, в соответствии с заключенными соглашениями (Дворец культуры Пожарского муниципального района, централизованная библиотечная система Пожарского муниципального района).
- 189,6 тыс. руб. или 53,6 % от плановых назначений субсидии на иные цели бюджетным учреждениям для реализации целевой программы ««Энергосбережение и повышение энергетической эффективности в учреждениях, финансируемых за счет внешних источников (краевых или федеральных) и средств бюджета Пожарского муниципального района на 2010-2014 годы»;
Кассовые расходы на содержание аппарата управления культуры спорта и молодежной политики составили 1 520,2 тыс. руб. или 62 % от плановых назначений.
На содержание централизованной бухгалтерии управления культуры кассовые расходы составили 2 019,4 тыс. руб. или 62 % от плановых назначений.
Кассовое исполнение по разделу 1000 «Социальная политика» составило 2 886,4 тыс. руб. или 89 % от плановых назначений в том числе:
- расходы на осуществление доплат к пенсиям за выслугу лет в размере 43,1 тыс. руб. 46,8 % от плановых назначений;
- пособие по социальной помощи населению 55,4 тыс. руб. или 100 % от плановых назначений
- субвенции на компенсацию части родительской платы за содержание ребенка в муниципальных учреждениях, реализующих основную общеобразовательную программу дошкольного образования за счет средств краевого бюджета 2 787,9 тыс. руб. или 90,2 % от плановых назначений.
Исполнение по разделу «Физическая культура и спорт» 61,3 тыс. руб., что составило 78,3 % от плановых назначений, данные расходы произведены по районной целевой программе «Развитие детско-юношеского спорта в Пожарском муниципальном районе на 2011-2014 годы»
Кассовое исполнение по разделу «Обслуживание государственного и муниципального долга» составило 1 664,1 тыс. руб. или 86,8 % от плановых назначений - обслуживание внутреннего муниципального долга (проценты за пользование кредитными ресурсами).
Кассовое исполнение по разделу «Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований» произведены расходы в объеме 14 283,4 тыс. руб. или 70,1 % от плановых назначений:
- дотация на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений, в том числе за счет средств местного бюджета 823,0 тыс. руб. (74,8 %), за счет средств краевого бюджета 12 232,0 тыс. руб. (70,8 %);
- иные межбюджетные трансферты поселениям Пожарского муниципального района на подготовку объектов коммунального назначения к отопительному сезону 2012/2013 годов 1 228,4 тыс. руб. (61,4%).
Исполнение бюджета Пожарского муниципального района по расходам за 9 месяцев 2012 года в ведомственной структуре выглядит следующим образом (Приложение 8):
- Администрация Пожарского муниципального района кассовое исполнение 40 182,9 тыс. руб. или 62,6 % от плановых назначений;
- Дума Пожарского муниципального района кассовое исполнение 2 243,8 тыс. руб. или 66,7 % от плановых назначений;
- Управление образования администрация Пожарского муниципального района кассовое исполнение 215 235,5 тыс. руб. или 65,9 % от плановых назначений;
- Управление культуры спорта и молодежной политики администрация Пожарского муниципального района кассовое исполнение 23 019,3 тыс. руб. или 63,8 % от плановых назначений;
- Финансовое управление администрация Пожарского муниципального района кассовое исполнение 6 364,3 тыс. руб. или 72,9 % от плановых назначений;
- Хозяйственное управление Пожарского муниципального района кассовое исполнение 1 789,9 тыс. руб. или 33,1 % от плановых назначений.
SHAPE \* MERGEFORMAT
|
Структура исполнения бюджета Пожарского |
|
муниципального района по ведомствам за 9 месяцев 2012 года |
|
|
|
75% |
|
8% |
|
2% |
|
1% |
|
14% |
|
0,6% |
|
Администрация Пожарского муниципального района (14%) |
|
Дума Пожарского муниципального района (1%) |
|
Управление образования (75 %) |
|
Управление культуры спорта и молодежной политики (8 %) |
|
Финансовое управление (2 %) |
|
ХОЗУ (0,6%)
|
2. Расходы бюджета Пожарского муниципального района на исполнение муниципальных программ и по отдельным вопросам местного значения
Всего на решение вопросов местного значения за 9 месяцев 2012 года было направлено 170 095,8 тыс. руб. или 67,2 % от годовых плановых назначений:
- расходы казенных учреждений составили 45 928,9 тыс. руб. или 63 % от годовых плановых расходов на решение вопросов местного значения;
- расходы бюджетных учреждений (субсидии на выполнение муниципального задания, субсидии на иные цели) составили 124 166,9 тыс. руб. или 68,9 % от годовых плановых назначений.
Исполнение расходов бюджета Пожарского муниципального района по предоставлению субсидий бюджетным учреждениям за 9 месяцев 2012 года представлено в таблице:
Расходы бюджета Пожарского муниципального района на решение вопросов местного значения (№ 131-ФЗ) по бюджетным учреждениям
тыс. руб.
|
Субсидии |
КОСГУ |
План ФХД |
План предоставл. субсидий по графику 9 месяцев 2012 |
Исполнение плана по графику 9 месяцев 2012 |
Кассовое исполнение 9 месяцев 2012 |
Исполнение годовых назначений %% |
исполнение по графику %% |
|
Общее образование |
|||||||
|
На муниципальное задание |
241 |
39 709,0 |
26 880,1 |
26 451,5 |
26 449,5 |
66,6 |
98,4 |
|
на иные цели |
241 |
4 467,1 |
3 331,0
|
1 968,4 |
1 968,4 |
44,0 |
59,0 |
|
Итого: |
|
44 176,1 |
30 211,1 |
28 419,9 |
28 417,9 |
64,3 |
94,1 |
|
Дошкольное образование |
|||||||
|
На муниципальное задание |
241 |
77 964,6 |
55 144,4 |
52 165,6 |
52 165,6 |
67,0 |
94,6 |
|
на иные цели |
241 |
26 809,3 |
23 233,8 |
23 104,7 |
22 754,8 |
84,8 |
99,4 |
|
Итого: |
|
104 773,9 |
78 378,2 |
75 270,3 |
74 920,4 |
71,5 |
96,0 |
|
Дополнительное образование (ЦВР) |
|||||||
|
На муниципальное задание |
241 |
4 613,7 |
3 301,4 |
2 693,6 |
2 693,6 |
58,4 |
81,6 |
|
на иные цели |
241 |
1 826,3 |
1 704,0 |
1 818,0 |
1 818,0 |
99,5 |
106,7 |
|
Итого: |
|
6 440,0 |
5 005,4 |
4 511,6 |
4 511,6 |
42,3 |
90,1 |
|
Культура |
|||||||
|
На муниципальное задание |
241 |
18 603,2 |
13 735,9 |
11 086,7 |
11 086,7 |
59,6 |
80,7
|
|
на иные цели |
241 |
6 070,5 |
4 878,4 |
4 878,4 |
4 878,4 |
80,4 |
100,0 |
|
Итого: |
|
24 673,7 |
18 614,3 |
15 965,1 |
15 965,1 |
64,7 |
85,7 |
|
Всего: |
241 |
180 063,7 |
129 316,8 |
124 166,9 |
123 815,0 |
68,8 |
96,0 |
- утвержденные годовые плановые назначения на 2012 год составили 180 063,7 тыс. руб.
- кассовое исполнение составило 123 815,0 тыс. руб. или 68,8 % от годового плана.
Исполнение расходов согласно графика предоставления субсидий за 9 месяцев 2012 года составило 95,7 % от плановых значений (план на 9 месяцев 129 316,8 тыс. руб. – исполнение плана по графику 124 166,9 тыс. руб.).
Анализ по исполнению целевых муниципальных программ за 9 месяцев 2012 года представлен в приложении 9 к отчету.
Уточненный план 2012 год на целевые муниципальные программы составляет 14 989,8 тыс. руб., исполнение за 9 месяцев 2012 года – 7 433,4 тыс. руб. или 49,6%.
3. Кредиторская и дебиторская задолженность
Кредиторская задолженность по состоянию на 01.10.2012 года составила – 32 964,2 тыс.руб., за 9 месяцев 2012 года задолженность уменьшилась на 27 894,1 тыс. руб. (на 01.01.2012 – 60 858,3 тыс.руб.).
Общий объем кредиторской задолженности за 9 месяцев 2012 года сложился по следующим кодам классификации операций сектора государственного управления:
- налог на доходы физических лиц, удержанный из заработной платы работников бюджетной сферы – 4,9 млн. руб. за 9 месяцев произошло уменьшение задолженности на 5,1 млн. руб. (по КОСГУ 211 на 01.01.2012 года задолженность составляла 10,0 млн. руб.);
- начисления на оплату труда – 9,7 млн. руб. (за 2009 год задолженность 1,9 млн. руб., за 2010 год задолженность – 1,5 млн. руб., 2011 год задолженность – 6,3 млн. руб.), за 9 месяцев произошло уменьшение на 20,3 млн. руб., (на 01.01.2012 года задолженность составляла 30,0 млн. руб.);
- прочие выплаты – 0,8 млн. руб. (книгоиздательская продукция);
- коммунальные услуги – 5,4 млн. руб., за 9 месяцев уменьшилась на 2,7 млн. руб. (на 01.01. 2012 – 8,1 млн. руб.);
- прочие товары, работы, услуги – 12,2 млн. руб.
В течение 9 месяцев 2012 года осуществлялось финансирование расходов на гашение задолженности по исполнительным листам по налоговым платежам и страховым взносам во внебюджетные фонды и составило 25 565,0 тыс. руб.
Сравнительная таблица кредиторской задолженности в разрезе кодов КОСГУ представлена в приложении 12.
Дебиторская задолженность на 01 октября 2012 года составила -1 437,1 тыс.руб.
По сравнению с аналогичным показателем на 01.01.2012 (1 824,4 тыс.руб.) уменьшение составило 387,3 тыс.руб., в том числе
- (+) 153,3 тыс.руб. - поступление доходов от начисления родительской платы за дополнительные платные кружки.
- (-) 269,8тыс.руб. - поступление доходов от начисления родительская плата за содержание детей в дошкольных учреждениях (+) 91,0 тыс.руб., погашена задолженность перед подотчетными лицами (-) 216,2 тыс.руб., произведен возврат денежных средств подотчетными лицами в кассу учреждения (+) 395,0 тыс.руб.
- (-) 160,2 тыс.руб.- уменьшение дебиторской задолженности в связи с передачей учреждения здравоохранения на региональный уровень.
- (-) 107,2 - возврат бюджетных кредитов, предоставленных из бюджета муниципального района ООО СК "эЛко" по договору целевого займа на строительство жилого дома. Возврат денежных средств осуществляется на основании исполнительного листа от 22.09.2006 года при наличии денежных средств на расчетном счете должника (приложение 11).
4. Исполнение долговых обязательств
По состоянию на 1 января 2012 года муниципальный долг Пожарского муниципального района составлял 29 5000,00 тыс.руб. в том числе;
- 17 000,00 ОАО «Сбербанк РФ» - 8,5 % годовых.
- 12 500,00 ОАО «Дальневосточный банк»- 8,4 % годовых.
На 01 октября 2012 года муниципальный долг составил – 19 125,00 тыс. руб.
Погашение обязательств по кредитам, привлеченным от ОАО «Дальневосточный банк» осуществляется в соответствии с графиками платежей и за период с 01.01.2012 по 30.09.2012 составило – 9 375,00 тыс.руб. Дата полного погашения кредита 08 декабря 2012 года.
Погашение обязательств по кредитам, привлеченным от ОАО"Сбербанк РФ" составило - 1 000,00 тыс.руб.
Дата полного погашения кредита, полученного от ОАО "Сбербанк РФ" 23 ноября 2012 года.
За период с 01.01.2012 по 30.09.2012 расходы на обслуживание внутреннего долга составили – 1 664,0тыс.руб.
В соответствии с Федеральным законом № 94-ФЗ от 21.07.2005 года «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд», Программой муниципальных внутренних заимствований Пожарского муниципального района, утвержденной Решением Думы «О бюджете Пожарского муниципального района на 2012 год» от 27.12.2011 № 104-НПА, в целях обеспечения финансирования дефицита бюджета и погашения долговых обязательств Пожарского муниципального района распоряжением главы Пожарского муниципального района от 09.10.2012 года № 88-ра объявлен открытый аукцион в электронной форме на право заключения муниципального контракта на предоставление кредитных ресурсов.
И.о. начальника управления О.А. Дубровина